Kotitalousvähennys lämpöpumpun asennuksesta: vähennyskelpoiset työt ja tarvittavat tositteet

Kotitalousvähennys lämpöpumpun asennuksesta voi pienentää remontin nettokustannusta, kun asennus tehdään vähennykseen oikeuttavassa kodissa tai vapaa-ajan asunnossa. Vähennyksen perusteena käytetään yritykselle maksettua työn osuutta arvonlisäveroineen. Lämpöpumppu, putket, sähköosat, toimitukset ja muut materiaalikulut eivät kuulu vähennysperusteeseen.

Mistä töistä kotitalousvähennys lämpöpumpun asennuksesta voi saada?

Vähennys voi koskea lämpöpumpun asentamista sekä siihen liittyviä LVI- ja sähkötöitä, kun työ täyttää Verohallinnon ehdot. Vähennyskelpoiseen työhön voivat kuulua esimerkiksi vanhan järjestelmän irrotus, putkikytkennät, sähköasennukset, laitteen käyttöönotto ja asennukseen kuuluva säätötyö. Avaimet käteen -asennuksen sisältö kannattaa tarkistaa tarjouksesta ennen tilaamista.

Vähennystä ei myönnetä laitteen, tarvikkeiden tai kuljetuksen hinnasta. Myös uudisrakentamista ja tuettua remonttia koskevat omat rajauksensa. Tarkista kulloinkin voimassa olevat ehdot, enimmäismäärät ja vähennysprosentti Verohallinnon kotitalousvähennysohjeesta. Varmista ennen tilausta myös, että työn tekevä yritys kuuluu ennakkoperintärekisteriin.

Eritelty lasku osoittaa, mikä osa lämpöpumppuprojektista voi oikeuttaa kotitalousvähennykseen.

Kotitalousvähennys lämpöpumpun asennuksesta vaatii selkeän laskuerittelyn

Pyydä tarjous ja lasku, joissa työn osuus erotellaan laitteista, materiaaleista, toimituksista ja muista kuluista. Pelkkä kokonaishinta ei anna riittäviä tietoja vähennyksen ilmoittamiseen. Laskusta pitää käydä ilmi yrityksen nimi ja Y-tunnus, työn kuvaus, työn tekemisen ajankohta, työn osuus arvonlisäveroineen sekä laskun loppusumma.

Esimerkiksi 12 000 euron projektissa lämpöpumppu ja materiaalit voivat maksaa 7 500 euroa, toimitus- ja matkakulut 300 euroa ja asennustyö 4 200 euroa. Jos työ ja kohde täyttävät ehdot, vähennyksen laskentaperuste on tässä esimerkissä 4 200 euroa. Lopulliseen vähennykseen vaikuttavat maksuvuonna voimassa olevat prosentit, omavastuu ja henkilökohtainen enimmäismäärä. Vertaa hankintaa myös lämpöpumpun elinkaarikustannuksiin, jotta arvioit kokonaisuutta yhden veroedun sijaan.

Säilytä nämä tiedot veroilmoitusta varten

Säilytä allekirjoitettu sopimus tai hyväksytty tarjous, eritelty lasku ja maksutosite. Tallenna myös mahdolliset lisätyölaskut sekä viestit, joilla työn sisältöä tai laskuerittelyä on täsmennetty. Veroilmoitukseen tarvitset tavallisesti yrityksen Y-tunnuksen, maksupäivän, laskun kokonaissumman ja vähennyskelpoisen työn osuuden.

Ilmoita vähennys sille verovuodelle, jonka aikana maksoit laskun. Verohallinto ei välttämättä pyydä tositteita ilmoituksen yhteydessä, mutta se voi pyytää ne tarkastettavaksi myöhemmin. Säilytä asiakirjat Verohallinnon kulloinkin ilmoittaman ajan. Jos puolisot jakavat vähennyksen, tarkista ennen ilmoittamista, kumman maksuosuuteen ja verotukseen kulut kohdistuvat.

Tarkista erittely ennen kuin hyväksyt tarjouksen

Sovi työn erittelystä jo tarjousvaiheessa. Näin vältät tilanteen, jossa urakan jälkeen joudutaan arvioimaan työn osuutta jälkikäteen. Tarkista samalla urakan rajaus, sähkö- ja LVI-töiden vastuut sekä käyttöönottoon kuuluvat dokumentit. Lämpöpumppuremontin tarkistuskysymykset auttavat vertaamaan tarjouksia samoilla perusteilla.

Varsinais-Suomen Lämpö & Kylmä Oy suunnittelee lämpöpumppuratkaisun, toteuttaa sovitut LVI- ja sähkötyöt sekä erittelee projektin sisällön tarjoukseen. Verohallinto tekee vähennysoikeutta koskevan päätöksen, joten yritys ei voi luvata tiettyä vähennyssummaa etukäteen.